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保险公司监管规定


《保险业条例》(第41章)第6条规定,除获授权保险公司、劳合社或获保险业监管局(“保监局”)认可的承保人组织外,任何人均不可在香港或从香港经营保险业务。保监局透过其发牌及监管职能规管这些个体。


保险公司监管规定

获授权的保险公司须遵从《保险业条例》的条文,其中包括以下各项:  

授权规定

任何有意在香港或从香港经营保险业务的公司,可根据《保险业条例》的规定向保监局申请授权经营。

《保险业条例》所指的"公司"是指根据《公司条例》(第622章)组成及注册,或根据旧有《公司条例》组成及注册的公司,并包括《公司条例》(第622章)第16部所适用的非香港公司。

授权规定及程序载于《授权指引》(指引1)《申请授权在香港或从香港经营保险业务的指引》(指引5)。只有符合《保险业条例》第8(2)及8(3)条内的授权规定的保险公司,才会获授权在香港或从香港经营保险业务。  

充足的股本

目前的最低实缴股本为1,000万港元;至于经营综合业务(即同时经营一般业务及长期业务)的保险公司或打算经营法定类别的直接保险业务的保险公司,其最低实缴股本为2,000万港元。须强调的是,这些只是最低数额,实际数额有必要维持在这些数额以上的适当安全水平。  

充足的偿付准备金

保险公司须把其资产多于负债的数额,维持在不少于条例规定的偿付准备金水平。这项规定的目的是在面对保险公司出现不可预知的情况下(例如当其经营业绩或其资产与负债的价值出现不利波动时),而有可能出现其资产不足以应付其负债的风险时,为投保人提供合理的保障。

经营一般业务的保险公司及经营长期业务的保险公司有不同的条文规定:

经营一般业务的保险公司

偿付准备金以下述较大者为准:

  • 有关保费收入在2亿港元以内部分的五分之一,另加有关保费收入超逾2亿港元部分的十分之一;或
  • 有关未决申索在2亿港元以内部分的五分之一,另加未决申索超逾2亿港元部分的十分之一。

惟偿付准备金须最少为1,000万港元,如保险公司经营法定类别保险业的直接业务,则偿付准备金最少为2,000万港元。

经营长期业务的保险公司

偿付准备金由下述较大者为准:

  • 200万港元;或
  • 按照《保险业(偿付准备金)规则》所厘订的数额(大概为数理储备金的4%及风险资本的0.3%)。

就厘定申请人是否符合偿付准备金的规定而言,经营一般业务的保险公司的资产价值须根据《保险业(一般业务)(估值)规则》来厘定。至于经营长期业务的保险公司的长期业务负债数额,则根据《保险业(长期负债厘定)规则》来厘定。



管理人员及股东的适当人选

《保险业条例》规定,任何出任保险公司的董事或控权人的人士,必须是担当此等职位的适当人选。根据《保险业条例》第13A及13B条,保险公司在委任某些控权人,包括行政总裁之前,必须获得保监局的事先批准。在进行适当人选测试时,保监局除考虑其他因素之外,亦会把申请人公司董事或控权人的品格、履历及经验加入审议。

为提高这项规定的透明度,保监局已根据《保险业条例》(第41章)制定一份有关《《保险业条例》(第41章)有关“适当人选”的准则指引》(指引4),指引4说明其在执行这项规定时所考虑的因素。

保险公司在获得授权后,如其控权人、董事、管控要员或获委任精算师(如该保险公司经营长期保险业务)有任何委任或更改,须遵从《保险业条例》第13A,13AC,13AE,13B,14及15条的规定办理。这些规定旨在确保将获委任或已获委任(视属何者适当而定)为该保险公司控权人、董事、管控要员或获委任精算师的任何人士是适当人选。


足够的再保险安排

《保险业条例》规定,保险公司须为其拟经营的保险类别的风险备有或将会作出足够的再保险安排。保监局己制定一份有关《再保险指引》(指引17)阐述保监局评估保险公司的再保险安排是否足够时所采用的一般指导原则。

此外,申请授权的保险公司亦须符合由保监局发出的《授权指引》(指引1)(“授权指引”)中胪列的其他条件,以确保申请人具备足够的财力和有能力为投保人士提供足够水平的服务。保险公司在获授权后仍须继续遵守这些条件。该指引第3.5项列举的规定适用于所有申请人,不论申请人是在本地或海外成立为法团的公司。有关规定包括申请人对香港承担的责任:本处期望申请人会在香港开设办事处,聘用符合经营性质和规模的专业管理人员及职员,以及拥有自己的高级管理团队,包括一名驻港的行政总裁及足够的要员监察申请人的各种主要职能。申请授权在香港或从香港经营长期保险业务的公司,须同时符合该指引第3.6项列举的规定。如申请人属非香港公司,则须进一步符合该指引第3.7项列举的规定。不过,海外申请人可以选择在香港成立一间附属公司办理申请事宜,在此情况下,该指引第3.7项列举的额外规定则不适用。

为恐怖主义活动风险提供的财务安排

僱员补偿保险业务

911恐怖袭击在美国发生后,为解决再保险公司不再为僱员补偿保险业务提供恐怖主义活动风险的再保险问题,香港特别行政区政府(“政府”)由2002年1月起,为经营直接僱员补偿业务的保险公司提供一项总额达100亿港元的财务安排,以保障在僱员补偿保单下因恐怖主义活动而引致的索偿(“财务安排”)。参与该财务安排纯属自愿性质,参与的保险公司须每月向政府缴付其在该月份承保的僱员补偿保单毛保费的百分之三作为费用。在该项财务安排下,保险公司可继续因恐怖活动引致伤亡而与就业有关的申索提供保险,而僱主及僱员的保障亦得以维持。

政府无意担当再保险公司的角色,并已清楚表明,若商业市场恢复提供涵盖恐怖主义活动风险的再保险安排,政府会撤销上述财务安排。就此,保监局会密切监察市场发展。

汽车保险业务

经营直接汽车业务的保险公司也面对类似的问题。为此,由所有在香港或从香港经营直接汽车业务的保险公司组成的香港汽车保险局自2002年1月起透过其第一基金,设立一项金额达2亿港元的财务安排,以应付因恐怖活动引致第三者伤亡的汽车保险申索。


为一般业务在香港维持足够资产

《保险业条例》(第41章)第25A条规定,除专业再保险公司及专属自保保险公司外,所有经营一般业务的保险公司须在香港维持一定的资产,数额不少于其香港一般业务净负债的80%及因应该业务而适用的偿付准备金的总和。这项规定旨在确保一旦保险公司无偿付能力,它们将有资产在香港以应付香港保单持有人的申索。根据香港有关无力偿债的法例,此等索偿较普通债权人优先获得赔偿。


资产及负债的审慎估值基准

一般保险业务

根据《保险业条例》(第41章)第129(1)条所制定的《保险业(一般业务)(估值)规则》(《估值规则》),为经营一般业务的保险公司的资产及负债提供一套标准及审慎的估值基准。《估值规则》订明保险公司资产负债表内各类常见资产的不同估值方法。《估值规则》亦订明了不同类别资产的可计入幅度,以确保保险公司的投资得以审慎地分散。然而,该等可计入幅度并不适用于有关在香港维持资产的规定下的资产。

长期保险业务

根据《保险业条例》(第41章)第129(1)条所制定的《保险业(长期负债厘定)规则》制定有关厘定长期保险业务负债的基准。保险公司在评估长期业务的负债时,须采用审慎的规定及假设,利率方面更应如此。此外,计算资产收益及保险合约内日后须缴保费的估值方法亦在该规则内订明。


呈报规定

根据《保险业条例》(第41章)第17条,保险公司须每年向保监局呈交按照该条例附表3规定所制备的财务报表。

经营一般业务的保险公司,每年须额外向保监局呈交就其香港一般业务制备并经审计的业务报表及资产负债表。唯呈交资产负债表的规定并不适用于专业再保险公司或专属自保保险公司。

经营长期业务的保险公司每年须向保监局呈交一份精算调查报告及香港长期业务报表。


公司管治

保监局发出了《获授权保险人的公司管治指引》(“指引10”),列明获授权保险公司在公司管治方面应达到的最低管治标准。

公司管治是管理和监控获授权保险公司的制度,亦是一"制衡"系统。保监局要求保险公司制订和实施公司管治架构,以便对保险公司的业务作出良好及稳妥的管理和监察,并充分确认与保障保单持有人的利益。同时,保监局要求保险公司具有有效的风险管理及内部管控系统(包括有效的风险管理、合规、精算事宜及内部审计职能),作为整体公司管治架构的一部分。