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合資格延期年金保單


背景

面對人口老化,政府建議向購買延期年金的納稅人,提供稅務扣除的優惠,以鼓勵市民為退休生活作自願性儲蓄。保險業監管局(保監局)受委託發出指引,訂明列為「合資格延期年金保單」(Qualifying Deferred Annuity Policy,簡稱「QDAP」)的條件。


利用「延期年金」規劃退休

年金是一種用作規劃退休的工具,幫助投保人把累積的儲蓄轉化為在一段時間內的穩定收入。年金有多種類型,延期年金屬其中一種。

延期年金包括累積期和年金領取期兩個階段。在累積期,投保人在一段特定時間內定期支付保費,而付款期與年金領取期通常相隔一段時間,讓保險公司通過投資令金額增長。到了年金領取期,投保人可在期內定期收取年金。

想了解更多有關年金的特點,請瀏覽由保監局、投資者及理財教育委員會管理的教育平台 「錢家有道」聯合製作的教育網站


購買QDAP可享稅務扣除優惠

納稅人可就其合資格延期年金保費申請稅務扣除,扣除總額以每課稅年度60,000港元*為上限。有關QDAP的扣稅安排,請瀏覽「合資格延期年金保費及可扣稅強積金自願性供款扣稅安排」專頁稅務局網站

保監局會為符合條件的延期年金產品,認證為QDAP。如欲了解有關條件的詳情,請參考保監局發出的指引。只有購買被認證為QDAP的產品,其已繳付的保費方合資格在薪俸稅及個人入息課稅下享有稅務扣除的優惠。已被認證的產品名單已上載於以下網頁:

QDAP的銷售說明書須清晰標明該產品已獲保監局認證,並印有以下的QDAP標誌:

合資格延期年金保單
 

公眾如欲購買QDAP,可參考以下網頁,了解更多有關安排。

* 稅務扣除額的上限是合資格延期年金保費和強積金可扣稅自願性供款合計可享的最高扣除總額。