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再保險 / 專項保險


再保險 / 風險管理中心和(再)保險樞紐 / 專項保險

爲了强化香港作爲國際風險管理中心和區域保險及再保險樞紐的角色,保險業監管局("保監局")正著手加强香港保險業的廣度和深度拓展。再保險和專項保險,包括海事保險及專屬自保保險,是香港保險業全面發展和推動香港成爲「一帶一路」超級聯繫人的關鍵元素。爲此,稅務寬减和規管便利等相關優待措施已經推出,以推動再保險、海事和專項保險發展、以及專屬自保保險公司設立。


再保險

「一帶一路」倡議帶來龐大商機,但亦可能帶來重大風險。因其往往涉及大型項目,項目投資方對所在運營環境不爲熟悉,使其項目的有形和無形資産面臨更大風險。再保險可以透過風險管理作爲連接項目投資方、保險公司和融資方的通用語言,爲各方利益服務,從而達至增值效果。保監局認爲香港有機會爲承保「一帶一路」風險的內地保險公司提供環球風險管理和專業承保知識,藉此擴展再保險業務範圍,以轉移和分散與「一帶一路」相關的離岸風險。

中國銀行保險監督管理委員會("銀保監會")在「中國風險導向的償付能力體系」("「償二代」")下對香港的優惠措施和延續安排,是鼓勵內地保險公司在分出業務予海外時,優先考慮符合要求的香港專業再保險公司,從而增强符合要求的香港專業再保險公司參與「一帶一路」項目的競爭力。

除上述優惠措施外,獲授權在香港經營的專業再保險公司的再保險業務,包括在岸和離岸風險業務,可獲50%的利得稅寬減。


船東責任保賠 (P&I) 保險

作爲國際海運中心之一和全球第四大船舶註册地,香港是通往中國的理想門戶。中國不止在全球十大貨櫃港口中佔有七席,也擁有世界第二大價值的商業船隊。

爲充分利用香港海運事業的優勢及鞏固香港作爲國際海運中心的地位,保監局正致力爭取中國內地和海外的分入再保市場,並吸引新的海事保險公司來香港經營業務。保監局已豁免海事保險公司部份的規管要求,並積極舉辦如船東責任保賠論壇等活動,與海事保險持份者保持密切對話。


專屬自保保險

以自身投資及貿易方面的傳統實力,香港處於爲內地企業海外投資提供保險、再保險和風險管理服務的有利位置。因此,香港是內地企業設立專屬自保保險公司的理想地點,讓其對母公司的海外資産進行風險管理。

爲鼓勵企業來港設立專屬自保保險公司,專屬自保保險公司的在岸和離岸風險保險業務,均享有50%的利得稅寬減。此外,保監局亦提供多項規管便利措施,包括降低最低股本規定,降低償付準備金規定,豁免須在香港維持資産的規定 ,同時亦豁免根據法定估值基準評估資産及負債的規定。


保險相連證券

保險相連證券屬風險管理工具,讓保險公司/再保險公司將其承保的保險風險透過證券化集資而轉移到資本市場。隨着氣候變化和都市化令巨災事件越趨頻繁,近年全球保險相連證券的發行額顯著增加,但現時風險承擔範圍仍以美國和歐洲為主。為把握未來亞洲預料會出現的商機,香港有需要成為更便利保險相連證券發行的地區。

立法會在2020年7月17日通過《2020年保險業(修訂)條例草案》。新條例旨在修訂《保險業條例》(第41章),以訂立保險相連證券業務的新規管制度並維持香港作為國際保險樞紐及風險管理中心的競爭力,同時讓保險業界把握粵港澳大灣區建設及「一帶一路」倡議所帶來的新商機。政府與保監局現正為實施新條例進行籌備工作。